Aprile 2017
pp. 654
COLLANA: Tempi Moderni – 18
ISBN: 978-88-97931-91-1
Prefazione di Luca Bagetto
Il volume “Riciclaggio e Criminalità – Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli Organismi Sovranazionali” si propone di illustrare, in modo completo e approfondito, gli sviluppi della disciplina in materia di riciclaggio, anti-riciclaggio e strumenti di prevenzione e contrasto a livello nazionale, comunitario e internazionale. La trattazione ha ad oggetto le misure adottate in ambito OCSE, delle Nazioni Unite e dagli organismi sovranazionali al fine di contrastare un fenomeno che rappresenta da sempre uno dei principali illeciti penali di rilevanza internazionale, per le innegabili connessioni con attività quali l’evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo.
Particolare attenzione viene rivolta alla normativa nazionale e internazionale convenzionale sul riciclaggio, ai sistemi di prevenzione adottati sul piano comunitario (IV Direttiva antiriciclaggio) e ai programmi di voluntary disclosure. Nel 2016 il caso cd. Panama Papers ha portato alla luce le centinaia di migliaia di soggetti che hanno evaso imposte e riciclato denaro. Il consistente set di documenti rinvenuti ha dimostrato come, nonostante gli sforzi effettuati per garantire la trasparenza, riciclare denaro attraverso i paradisi fiscali sia operazione che ancora oggi risulta piuttosto agevole.
Proprio i paradisi fiscali rappresentano la destinazione privilegiata di quanti operano nell’economia sommersa e nella criminalità economica, anche attraverso il segreto bancario. Il Volume sottolinea, infine, l’importanza che – ai fini del contrasto al riciclaggio, agli illeciti tributari e al finanziamento del terrorismo – riveste la cooperazione tra Stati. Di precipua attualità nel panorama politico, economico e sociale, nazionale e internazionale, si rivolge a quanti, ai vari livelli e per le più disparate finalità, sono interessati alla materia.
Piergiorgio Valente, Professore straordinario presso la Link Campus University in Roma, è Presidente della Confédération Fiscale Européenne (CFE), Chairman dell’International Tax Committee dello IAFEI e Bureau Member del Taxation and Fiscal Policy Committee del BIAC presso l’OCSE.
Giampiero Ianni, Generale di Brigata della Guardia di Finanza in servizio presso il Comando Provinciale di Cagliari. Presso il Comando Generale ha ricoperto nel biennio 2013-2014, gli incarichi di Capo Ufficio, Cooperazione Internazionale Finanza Pubblica e Capo Ufficio, Relazioni Internazionali.
Ivo Caraccioli, già ordinario di Diritto Penale presso l’Università di Torino, è avvocato Cassazionista specializzato nei settori del diritto penaltributario, societario, finanziario e dell’economia dell’impresa. Presiede il “Centro di diritto penale tributario”.
Michele Vidoni, Maggiore della Guardia di Finanza, in servizio presso il II Reparto del Comando Generale. Ha conseguito il Graduate Certificate in Applied Management (Sydney, Australia) e il Certificate in Criminal Justice Education presso l’FBI (Virginia, USA).
